Подача декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в Москве осуществляется в общем порядке, установленном налоговым законодательством РФ, но с учетом некоторых региональных особенностей. Вот пошаговая инструкция.
1. Определите, нужно ли подавать декларацию и платить налог.
- Если квартира находилась в собственности более минимального предельного срока владения (обычно 5 лет, но в ряде случаев, например, при приватизации, наследовании или если это единственное жилье, срок может быть 3 года), то доход от ее продажи не облагается НДФЛ, и декларацию подавать не нужно.
- Если срок владения был меньше, то вы обязаны задекларировать доход и, возможно, заплатить налог (13% для резидентов РФ).
2. Подготовьте необходимые документы и данные.
- Данные из договора купли-продажи: сумма продажи, дата сделки.
- Документы, подтверждающие право собственности и срок владения (свидетельство о госрегистрации или выписка из ЕГРН).
- Документы, подтверждающие расходы на покупку этой квартиры (если вы хотите применить налоговый вычет в размере расходов). Если таких документов нет или выгоднее, можно использовать имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме 1 млн рублей.
- Паспорт, ИНН.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
Сделать это можно несколькими способами:
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Это самый удобный и рекомендуемый способ. Сервис предлагает пошаговое заполнение.
- С помощью специальной программы «Декларация», которую можно скачать с сайта ФНС.
- Вручную на бланке формы 3-НДФЛ (актуальной для года подачи).
При продаже имущества заполняется раздел 6 «Доходы от реализации имущества» и, при необходимости, листы с расчетом имущественных вычетов.
4. Подайте декларацию и документы в налоговый орган.
Сделать это необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Подать декларацию в Москве можно:
- Электронно через Личный кабинет налогоплательщика (подписывается квалифицированной электронной подписью или простой через Госуслуги).
- Лично или через представителя в любую инспекцию ФНС России (не обязательно по месту прописки, можно выбрать удобную). В Москве работает сеть инспекций и офисов «Мои документы», куда также можно подать декларацию.
- Почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении.
К декларации рекомендуется приложить копии документов, подтверждающих доход (договор) и право на вычет (документы о расходах или праве собственности).
5. Уплатите налог, если он есть.
Сумму налога к уплате необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи. Оплатить можно через Личный кабинет налогоплательщика, онлайн-банк или в отделении банка по реквизитам, которые также можно сформировать в Личном кабинете.
Важные моменты для Москвы:
- Для получения консультации и помощи в заполнении вы можете обратиться в любой Центр бесплатной помощи налогоплательщикам в Москве.
- Если вы одновременно с продажей приобрели новое жилье, вы можете уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов по его покупке (в пределах 2 млн рублей), что часто позволяет свести налог к нулю. Для этого также потребуется предоставить документы на новую квартиру.
- Вся актуальная информация, адреса инспекций и офисов, а также электронные сервисы доступны на официальном сайте ФНС России.