Главный специалист по внутреннему контролю и аудиту

Группа компаний «КАСТОР»-российский многопрофильный холдинг, осуществляющий бизнес-проекты в направлениях добычи золота, нефти, газа, перевозки опасных грузов на месторождениях, оказывающий сервисные услуги нефтегазовому и нефтесервисному комплексам.

Мы создаём в холдинге функцию внутреннего аудита и ищем главного специалиста, который выстроит её с нуля.

В Управляющую компанию приглашаем на работу Главного специалиста по внутреннему контролю и аудиту.

Суть роли — независимый контролёр бизнес-процессов

• Прошу обратить внимание, нам нужен специалист, который готов работать "руками" и взаимодействовать со стейкхолдерами. Должность не подразумевает управление командой.
• Задача не в поиске виноватых, а в том, чтобы разобраться, как процессы работают на самом деле, где возникают существенные потери и риски, почему действующая система контроля их не предотвращает, и подготовить решения для собственников.
• Функция не подменяет службу безопасности, финансовый блок и профильные подразделения — она оценивает, насколько вся совокупность их контролей управляет рисками процесса.

Задачи:

1. Исследование бизнес-процессов

• Анализ того, как организованы закупки и приёмка топлива (ГСМ), запчастей, материалов, оборудования, работ и услуг, а также логистика, инвестиционные проекты, использование активов и взаимодействие подразделений.
• Описание процессов «как есть», поиск узких мест и неэффективностей.
• Выявление точек риска: совмещение полномочий (один человек заказывает, принимает и списывает), отсутствие сверок, формальные согласования.
• Методы: интервью, анализ данных учётных систем, выборочные проверки первичных документов (КС-2, КС-3, УПД, накладные, путевые листы, табели), контрольные обмеры, выезды на объекты.

2. Анализ рисков и причин потерь

• Определение существенных рисков процесса: финансовые потери, неэффективные расходы, простои и срывы сроков, утрата или неэффективное использование активов, нарушение обязательств.
• Исследование не только самого отклонения (приписки, завышение объёмов и стоимости, повторное предъявление работ, оплата непоставленных ТМЦ), но и причины, по которой существующая система позволила ему возникнуть.
• При выявлении признаков мошенничества, сговора, конфликта интересов или аффилированности — передача материалов в службу безопасности для специальной проверки.

3. Оценка достаточности существующих мер контроля

• Оценка контрольных процедур всех участников процесса — закупок, финансового блока, юридической службы, технических подразделений, стройконтроля, СБ — независимо от того, кто является их владельцем.
• Проверка: существуют ли необходимые контроли, работают ли они фактически, выявляют ли проблему своевременно, не носят ли формальный характер, нет ли дублирования и неконтролируемых участков.
• Предложения по повышению независимости контрольных процедур (в т. ч. строительного контроля): требования к договорам, фотофиксация, ротация, перекрёстные проверки.

4. Исследование отдельных проблемных ситуаций

• Разбор по поручению собственников конкретных управленческих проблем: существенный рост затрат, повторяющийся перерасход бюджета, системные проблемы с подрядчиками, различия в результатах одинаковых процессов в разных компаниях группы.
• Проверка смет, расценок, калькуляций и договорных условий — с привлечением сметчиков и профильных специалистов.
• Сопоставление цен закупок с коммерческими предложениями, рыночными ориентирами, историческими ценами группы и условиями аналогичных договоров.
• Оценка обоснованности затрат по договорам и проектам, соответствия фактических расходов плановым — на основе данных планово-экономической службы.
• Подготовка материалов для претензионной работы совместно с юридической службой.

5. Разработка предложений и сопровождение решений

• Разбор случаев, выявленных службой безопасности и собственными исследованиями: почему процесс настроен так, что нарушение возможно.
• Предложения по изменению процесса, перераспределению ответственности, контрольным процедурам, автоматизации — с учётом значимости риска, стоимости изменений и ожидаемого результата.
• Предварительное обсуждение выводов с руководителями подразделений, затем представление итоговой позиции собственникам.
• Контроль исполнения принятых решений и оценка, устранена ли проблема. Ответственность за реализацию изменений остаётся за владельцем процесса.

6. Построение функции внутреннего аудита

• Положение о Направлении: порядок запросов документов и данных, доступ к объектам и информационным системам, порядок передачи материалов в СБ, порядок разрешения спорных вопросов.
• Единый реестр решений, принятых по итогам исследований, с ответственными, сроками и статусом выполнения.
• Привлечение профильных специалистов и внешних экспертов (сметчики, технические специалисты, финансисты, юристы, СБ): постановка им вопросов и сборка результатов в общий вывод.
• Регулярная отчётность собственникам группы: кратко, доказательно, с конкретными предложениями.

Наши ожидания:

• Высшее образование: экономика, финансы, бухгалтерский учёт, аудит, управление предприятием, инженерно-техническое.
• Опыт от 7 лет, из них не менее 3 лет на руководящей позиции, во внутреннем аудите, контрольно-ревизионной службе, внешнем аудите или консалтинге (в т. ч. компании уровня «Большой четвёрки»), риск-менеджменте, финансовом контроле крупного производственного или строительного холдинга.
• Опыт самостоятельного проведения комплексных исследований бизнес-процессов с выходом на изменение процесса — готовность рассказать, что изменилось в бизнесе по итогам.
• Понимание ценообразования строительства, ремонтов, перевозок, аренды техники, промышленного сервиса.
• Опыт работы в реальном секторе, понимание того, как работает производство и стройка «на земле».
• Знание первичной документации: договоры, спецификации, УПД, акты, сметы, путевые листы, табели, складские документы.
• Уверенный Excel (сводные таблицы, XLOOKUP/ВПР, SUMIFS, сверка массивов), опыт работы в 1С.
• Умение самостоятельно структурировать неопределённо поставленный управленческий вопрос, выдвинуть и проверить гипотезы, провести интервью с руководителями, собрать доказательную базу и оформить выводы (аналитическое заключение, доклад собственникам, план мероприятий).
• Опыт представления результатов собственникам, совету директоров или правлению.
• Опыт организации кросс-функциональной работы и привлечения внешних экспертов.
• Понимание принципов риск-менеджмента и систем внутреннего контроля (COSO, ISO 31000 — как ориентир).
• Готовность к регулярным командировкам на объекты и в дочерние общества.