Главный бухгалтер

Цель: выстроить и вести бухгалтерский и налоговый учёт так, чтобы данные 1С:Бухгалтерии были полными, подтверждёнными документами и совпадали с 1С:УНФ, а отчётность, налоги и данные для руководства формировались в срок и без доработок.

Обязанности

1. Учёт и отчётность

• бухгалтерский и налоговый учёт в 1С:Бухгалтерии. Закрытие месяца до 10-го числа: зарплата, амортизация, фактическая себестоимость, курсовые разницы, финансовый результат.
• бухгалтерская (финансовая), налоговая и статистическая отчётность, отчётность резидента ОЭЗ; календарь отчётности со сроками и ответственными;
• учётная политика (утверждает генеральный директор): ПБУ 18/02, ФСБУ 25/2018, ФСБУ 5/2019, ФСБУ 26/2020, оценочные обязательства по отпускам, резерв по сомнительным долгам;
• даты запрета изменения данных: закрытые периоды не меняются без согласованного решения;
• контроль первичных документов по поступлениям, реализации, производству, перемещениям и списаниям до 10-го числа (ввод — подразделения, контроль — бухгалтерия);
• ЭДО: обработка входящих документов, подписание по машиночитаемой доверенности, хранение;
• акты сверки с контрагентами ежеквартально и по запросу; закрытие авансов без документов и подотчётных сумм; справочники контрагентов и договоров без дублей.

2. Налоги и взносы

• налоговый календарь; расчёт налогов и взносов, уведомления об исчисленных суммах, контроль сальдо ЕНС перед каждой датой уплаты;
• НДС: книги покупок и продаж, счета-фактуры (в т. ч. на авансы) и их зачёт, восстановление НДС, вычет ввозного НДС;
• льготы резидента ОЭЗ и подтверждение права на них; правильный тариф страховых взносов;
• ежеквартальные сверки с ФНС и СФР; учёт доначислений;
• оценка налоговых рисков: платежи через агентов, займы внутри группы, продажи через маркетплейсы.

3. Запасы и себестоимость

• ежемесячная сверка остатков 1С:УНФ и 1С:Бухгалтерии по сч. 10, 41, 43 (количество и сумма), акт расхождений с причиной каждой разницы;
• исправление сумм без количества и отрицательных остатков; оприходование по стоимости по инвойсам и ДТ;
• расчёт фактической производственной себестоимости при закрытии месяца в 1С:Бухгалтерии с учётом незавершённого производства и распределения производственных затрат. Сверка результата с данными 1С:УНФ.
• справочник номенклатуры без дублей, единицы хранения равны единицам учёта, общий код позиции для обеих баз;
• резерв под снижение стоимости запасов (ФСБУ 5/2019) по количеству, подтверждённому инвентаризацией;
• регламент складского документооборота: списание — только с основанием и утверждением руководителя; отчёты комиссионеров — ежемесячно.

4. Инвентаризация

• инвентаризации активов и обязательств по графику: полная — перед годовой отчётностью, выборочные — ежеквартально по всем местам хранения;
• описи в учётных единицах, сличительные ведомости к данным обеих баз;
• материально ответственные лица по каждому месту хранения, договоры о полной материальной ответственности;
• утверждение результатов (протокол комиссии, приказ) и отражение в обеих базах в одном месяце.

5. ВЭД и валютный контроль

• учёт импорта: валютные контракты, инвойсы, ДТ, таможенные платежи, ввозной НДС; процедура свободной таможенной зоны ОЭЗ и условные таможенные платежи;
• переоценка валютных статей и курсовые разницы; расчёты через платёжных агентов (отчёты агентов, зачёты);
• валютный контроль: постановка контрактов на учёт в банке, сведения о валютных операциях и подтверждающие документы в срок, контроль сроков поставки и возврата авансов;
• сверка данных по ВЭД между 1С:УНФ и 1С:Бухгалтерией: валюта, курс, аналитика; данные для НДС по импорту и книг покупок и продаж.

6. Зарплата и кадровый учёт

• расчёт зарплаты в 1С:ЗУП по всем сотрудникам и договорам ГПХ: начисления, больничные, отпускные, удержания, ведомости;
• отражение зарплаты в 1С:Бухгалтерии до 5-го числа; НДФЛ и страховые взносы; отчётность: 6-НДФЛ, РСВ, персонифицированные сведения, ЕФС-1.

7. Обмен 1С:УНФ ↔ 1С:Бухгалтерия

• контроль полноты и корректности обмена данными между 1С:УНФ и 1С:Бухгалтерией с учётом производства и ВЭД.
• правила регистрации и конвертации: документы (реализация, поступление, перемещение, заказы, счета), справочники (номенклатура, контрагенты, договоры, статьи расходов), остатки и себестоимость;
• префиксы баз, даты запрета загрузки, сценарии синхронизации по расписанию и вручную; без циклических загрузок и перезаписи актуальных данных устаревшими;
• передача валютных документов и курсовых разниц, выпусков, списаний, перемещений и услуг – для себестоимости, НДС и закрытия месяца без ручного ввода; обеспечение единого источника ввода хозяйственных документов;
• ежедневный контроль: журналы регистрации и отчёты об обмене, ошибки («объект не найден», «конфликт версий», «некорректные остатки»), реестр инцидентов и сроки устранения;
• сопоставление справочников: номенклатура по коду или артикулу, контрагенты по ИНН, договоры по номеру и дате — без дублей;
• ежемесячные сверки баз: деньги, выручка и закупки, остатки ТМЦ, дебиторская и кредиторская задолженность, авансы и зачёты, статусы оплат;
• контрольные отчёты (свод по документам, расхождения по суммам и количествам, статусы обмена) — часть закрытия периода;
• регламент обмена: кто и когда запускает синхронизацию, как обрабатываются ошибки;
• обновление правил обмена при обновлениях конфигураций 1С и тестирование новых правил до ввода в работу — совместно с подрядчиком 1С.

8. ИФНС, внешние органы и аудит

• ответы на требования ФНС в срок; работа с актами и решениями проверок;
• подготовка годовой отчётности к обязательному аудиту, взаимодействие с аудитором.

9. Отчёты руководству

• пакет данных руководству до 12-го числа: закрытый месяц, сверка 1С:УНФ ↔ 1С:Бухгалтерия, налоги и платежи, дебиторская и кредиторская задолженность, чистые активы, пояснения к отклонениям;
• ежемесячный отчёт по показателям ЦКП генеральному директору; ответы на запросы руководства.

10. Руководство бухгалтерией и взаимодействие с подрядчиком 1С

• распределение задач, контроль сроков и качества работы подчинённых и внешних исполнителей;
• регламенты: документооборот, закрытие месяца, обмен, права доступа в 1С и ЭДО;
• внутренний контроль. Обучение сотрудников подразделений правилам оформления первичных документов;
• задачи подрядчику по сопровождению 1С на доработку правил обмена, контрольные отчёты и автоматические уведомления
• Требования к кандидату
• Обязательные
• высшее экономическое образование (бухгалтерский учёт, финансы);
• опыт главным бухгалтером или заместителем главного бухгалтера от 3 лет в производственной компании, включая самостоятельное закрытие периодов;
• опыт ВЭД: импорт, таможенные платежи, валютный контроль;
• уверенная работа в 1С:Бухгалтерии, 1С:УНФ и 1С:ЗУП;
• опыт инвентаризаций, учёта запасов и себестоимости;
• опыт подготовки отчётности к обязательному аудиту;
• расчёт заработной платы и отчётность по ней.

• Желательные

• опыт настройки и контроля обмена 1С:УНФ ↔ 1С:Бухгалтерия: правила конвертации, префиксы, даты запрета загрузки;
• работа с резидентами ОЭЗ и процедурой свободной таможенной зоны;
• продажи через маркетплейсы (комиссионная схема);
• учёт займов и капитального строительства.

• Знания и навыки

• 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», НК РФ, ПБУ и ФСБУ, валютное и таможенное законодательство;
• обмен 1С:ЗУП ↔ 1С:Бухгалтерия; чтение журналов регистрации, анализ ошибок обмена, сопоставление справочников и документов;
• ЭДО, сервисы сдачи отчётности, электронная подпись, машиночитаемые доверенности;
• постановка задач подрядчику 1С на доработку правил обмена и контрольных отчётов;
• системность, внимание к деталям, умение выстраивать регламенты и контролировать процессы.